為深入貫徹落實習(xí)近平總書記對審計整改工作的重要指示批示精神，進(jìn)一步加強(qiáng)黨委對審計整改工作的領(lǐng)導(dǎo)，充分發(fā)揮審計“治已病、防未病”的建設(shè)性作用，做實審計監(jiān)督“后半篇文章”，推動審計監(jiān)督與紀(jì)檢監(jiān)察、巡察、人大等監(jiān)督有機(jī)貫通和協(xié)調(diào)配合，形成審計整改合力。結(jié)合宣州區(qū)實際，特制定本方案。

一、指導(dǎo)思想

以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想為指導(dǎo)，貫徹落實全面從嚴(yán)治黨。堅持與時俱進(jìn)、改革創(chuàng)新，不斷提高審計工作的質(zhì)量和效率，建立健全審計查出問題整改機(jī)制，壓實整改工作責(zé)任，加強(qiáng)審計結(jié)果運用，推動政令暢通，健全規(guī)范制度，維護(hù)財經(jīng)秩序，提高資金使用績效，強(qiáng)化追責(zé)問責(zé)，實行整改閉環(huán)，實現(xiàn)審計查出問題整改階段性“清零”。

二、組織領(lǐng)導(dǎo)

堅持區(qū)委審計委員會的集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，成立宣州區(qū)審計查出問題整改辦公室(以下簡稱審計整改辦)，負(fù)責(zé)審計查出問題的全面整改閉環(huán)管理工作。區(qū)委審計委員會辦公室主任、區(qū)審計局局長任整改辦主任，區(qū)紀(jì)委副書記、區(qū)委組織部副部長、區(qū)委巡察辦副主任、區(qū)人大財經(jīng)工委副主任任整改辦副主任。辦公室工作人員由區(qū)審計局職能科室負(fù)責(zé)同志組成：區(qū)委審計委員會辦公室秘書科負(fù)責(zé)審計整改跟蹤、整改數(shù)據(jù)匯總、資料歸檔等工作；綜合法規(guī)科人員負(fù)責(zé)審計整改業(yè)務(wù)的法規(guī)審核；經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計科負(fù)責(zé)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計項目整改復(fù)核工作；財經(jīng)農(nóng)水審計科負(fù)責(zé)財政、預(yù)算執(zhí)行審計項目整改復(fù)核工作；行政事業(yè)審計科負(fù)責(zé)重大政策跟蹤項目整改復(fù)核工作；經(jīng)貿(mào)投資審計科負(fù)責(zé)政府投資建設(shè)項目整改復(fù)核工作。

三、工作程序

(一)制定問題清單和責(zé)任清單

審計項目主審在審計項目結(jié)束時制定審計查出問題清單報區(qū)審計局審定，問題清單要說明違規(guī)定性依據(jù)、整改要求等。區(qū)審計局審定后連同審計報告一并送達(dá)被審計單位，并將問題清單抄送至審計整改辦，被審計單位應(yīng)在收到問題清單15日內(nèi)制定責(zé)任清單報審計整改辦，責(zé)任清單要明確責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)。

(二)跟蹤檢查整改情況

審計報告或?qū)徲嫿Y(jié)果報告經(jīng)區(qū)委審計委員會領(lǐng)導(dǎo)批示后，審計整改辦及時將批示內(nèi)容傳達(dá)至被審計單位。審計整改辦對責(zé)任清單時限和清單是否符合規(guī)定進(jìn)行跟蹤，未在規(guī)定時間內(nèi)報送或責(zé)任清單中未明確責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)、整改措施等，由審計整改辦函告被審計單位，被審計單位應(yīng)在3日內(nèi)完成或修訂責(zé)任清單。審計整改辦對整改期限內(nèi)被審計單位推動整改情況進(jìn)行跟蹤，督促被審計單位在整改時限內(nèi)完成整改。未在規(guī)定時間內(nèi)未報送整改報告及相關(guān)佐證資料且沒有提供合理說明的被審計單位，由審計整改辦函告該單位，函告之日起15日內(nèi)應(yīng)完成整改報告及相關(guān)佐證資料。對函告后仍不積極配合整改工作的單位，提請審計整改辦主任會簽后提出通報批評或約談建議，由相關(guān)部門對其主要負(fù)責(zé)人或問題整改責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)進(jìn)行約談。

(三)提交整改報告

被審計單位應(yīng)在自收到審計報告之日起90日內(nèi)完成審計整改工作并形成整改報告報審計整改辦。整改報告內(nèi)容應(yīng)具體涵蓋：對審計處理、處罰決定執(zhí)行情況；對審計要求自行糾正事項的落實情況及結(jié)果；對審計建議采納、完善制度情況；對有關(guān)責(zé)任部門和責(zé)任人追究結(jié)果情況；尚未整改到位的原因及限期整改和處理計劃等。整改報告應(yīng)明確立行立改、分階段整改、持續(xù)整改三類問題的歸屬，并提供具體佐證資料。

(四)審核整改報告

審計整改辦及時將整改報告抄送至項目主審，項目主審應(yīng)在7日內(nèi)對其整改情況是否符合規(guī)定進(jìn)行審核并將審核結(jié)果提交至業(yè)務(wù)科室再次審核，業(yè)務(wù)科室應(yīng)在7日內(nèi)完成審核，最終審核結(jié)果報審計整改辦。對整改情況不符合規(guī)定的，審計整改辦將整改報告退回被審計單位重新整改，重新整改不超過15日，重新整改后被審計單位應(yīng)形成新的整改報告，由審計整改辦組織復(fù)審。

(五)審計查出問題的移交移送

審計查出問題需要移交移送相關(guān)部門處理的，由審計整改辦和相關(guān)部門對接移交移送以及處理結(jié)果事宜。原則上處理時限不超過90日。

(六)審計查出問題整改銷號及歸檔

整改辦在整改完成后對項目整改情況進(jìn)行銷號，并將整改資料進(jìn)行檔案整理，整改報告和相關(guān)佐證資料由整改辦存檔；項目主審根據(jù)審計檔案管理規(guī)定在審計檔案中存檔。

四、工作機(jī)制

(一)面對面”服務(wù)機(jī)制

難點問題的整改，由審計整改辦定期組織召開見面會，由項目主審和業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)人向被審計單位面對面服務(wù)，邀請審計查出問題的歸口主管部門共同指導(dǎo)被審計單位落實問題的整改。

(二)“回頭看”檢查機(jī)制

審計整改辦每半年不少于一次組織項目主審、業(yè)務(wù)科室人員抽取部分審計項目開展審計查出問題落實情況“回頭看”，每次抽查一般不少于上一年度的20%，重點突出問題較嚴(yán)重、金額較大的項目，并將結(jié)果反饋至被審計單位。經(jīng)“回頭看”查實屬于虛假整改的，提請審計整改辦主任會議研究后報送區(qū)委審計委員會。

(三)議事機(jī)制

審計整改辦每半年至少召開一次會議，通報階段性整改成效，討論整改工作，分析研判問題及其原因。將階段性整改結(jié)果，整改未完成的問題及相關(guān)原因匯總形成專報，報送區(qū)委審計委員會。

(四)風(fēng)險預(yù)警機(jī)制

審計整改辦負(fù)責(zé)編制和發(fā)布審計查出共性問題清單、風(fēng)險清單等，推動相關(guān)部門建立健全各項制度，以點帶面、由治到防。

五、有關(guān)責(zé)任及結(jié)果運用

(一)主體責(zé)任

被審計單位承擔(dān)整改主體責(zé)任，負(fù)責(zé)全面整改審計查出的問題，對整改結(jié)果的真實性、完整性、合規(guī)性負(fù)責(zé)。被審計單位主要負(fù)責(zé)人為整改第一責(zé)任人，對整改工作負(fù)總責(zé)。

(二)整改問責(zé)

在審計查出問題整改工作中，經(jīng)查實拒不整改、推諉整改、敷衍整改、虛假整改以及屢審屢犯造成重大影響損失的，由審計機(jī)關(guān)按照規(guī)定程序提請有管轄權(quán)限的黨委（黨組）、紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)、組織人事部門或有關(guān)部門處理，依規(guī)依紀(jì)依法追究被審計單位和相關(guān)人員責(zé)任，處理結(jié)果及時反饋審計整改辦。

(三)結(jié)果運用

審計查出問題整改情況納入黨委綜合考核，并作為政府目標(biāo)管理績效考核重要依據(jù)。領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計和自然資源資產(chǎn)審計結(jié)果及整改情況納入所在單位領(lǐng)導(dǎo)班子黨風(fēng)廉政建設(shè)考核和記入廉政檔案，并作為領(lǐng)導(dǎo)班子述職述廉的重要內(nèi)容。