第一章 總 則

第一條 為了進(jìn)一步加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，充分發(fā)揮經(jīng)費(fèi)的使用效益，保障司法行政各項(xiàng)工作的順利開展，根據(jù)《會(huì)計(jì)法》和相關(guān)財(cái)務(wù)管理規(guī)定，結(jié)合本局實(shí)際，修訂本制度。

第二條 財(cái)務(wù)工作的指導(dǎo)思想是緊緊圍繞司法行政工作，重點(diǎn)搞好“三個(gè)服務(wù)”，即為司法行政業(yè)務(wù)服務(wù)、為全體干警服務(wù)、為司法行政機(jī)關(guān)及基層司法所建設(shè)服務(wù)。

第三條 我局執(zhí)行行政事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度，財(cái)務(wù)工作應(yīng)遵守會(huì)計(jì)法規(guī)，執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律。經(jīng)費(fèi)收、支公開，合理調(diào)度使用。

 

第二章 收入管理

第四條 本局所有收入統(tǒng)一由辦公室按規(guī)定管理，各科室(中心、局)不得另設(shè)帳戶或私設(shè)“小金庫(kù)”。

第五條 預(yù)算內(nèi)收入管理。財(cái)政撥款是本局的主要經(jīng)費(fèi)來(lái)源，財(cái)務(wù)部門應(yīng)與財(cái)政部門加強(qiáng)聯(lián)系，精心編制年度預(yù)算，確保預(yù)算項(xiàng)目無(wú)遺漏，力爭(zhēng)預(yù)算經(jīng)費(fèi)按時(shí)足額到位。

第六條 上級(jí)補(bǔ)助收入管理。上級(jí)補(bǔ)助收入主要指中央、省轉(zhuǎn)移支付資金及以獎(jiǎng)代補(bǔ)資金，要做到及時(shí)入賬，并按規(guī)定進(jìn)行核算。

第七條 其它收入管理。其他收入是指本單位依法取得除第五條、第六條以外的收入，應(yīng)按照經(jīng)費(fèi)來(lái)源分項(xiàng)進(jìn)行統(tǒng)一管理，各科室（中心、局）不得擅自收取或使用。

 

第三章 支出管理

第八條 本單位經(jīng)費(fèi)應(yīng)當(dāng)保證本部門履行基本職能所需要的人員經(jīng)費(fèi)和公用經(jīng)費(fèi)，對(duì)其他彈性支出和專項(xiàng)支出應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格控制，本著從嚴(yán)從緊、區(qū)別輕重緩急，急事優(yōu)先的原則按序安排支出事項(xiàng)，本單位的各項(xiàng)支出嚴(yán)格按照區(qū)委區(qū)政府及財(cái)政局相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第九條 工資福利支出。干警工資、津補(bǔ)貼等以局人事教育科核報(bào)審批的數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。月工資、津補(bǔ)貼由區(qū)財(cái)政統(tǒng)一發(fā)放，財(cái)務(wù)人員應(yīng)及時(shí)核對(duì)，若有變更、差錯(cuò)應(yīng)及時(shí)向區(qū)財(cái)政部門反饋。補(bǔ)發(fā)工資、工資調(diào)整、崗位津貼等由財(cái)務(wù)人員根據(jù)發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)制單，以轉(zhuǎn)賬形式支付到干警工資賬戶。

第十條 聘用人員工資、獎(jiǎng)金支出。聘用人員工資標(biāo)準(zhǔn)按照人社部門有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，財(cái)務(wù)人員每月將聘用人員工資發(fā)放清單報(bào)送至人事教育科，經(jīng)核對(duì)無(wú)誤后辦理轉(zhuǎn)賬支付手續(xù)。人事教育科及時(shí)通知財(cái)務(wù)人員做好新錄用、辭退人員的工資變更工作。

第十一條 聘用人員社保支出。人事代理人員與勞務(wù)派遣公司簽訂勞動(dòng)合同后，由勞務(wù)派遣公司辦理相應(yīng)手續(xù)。自聘人員由財(cái)務(wù)人員辦理相應(yīng)參保手續(xù)，并定期與人社局相關(guān)科室核對(duì)對(duì)參保人員名單，避免漏保、缺保、多?，F(xiàn)象。

第十二條 辦公用品支出。局機(jī)關(guān)日常辦公用品實(shí)行統(tǒng)一采購(gòu)。由辦公室根據(jù)區(qū)政府集中采購(gòu)目錄及限額標(biāo)準(zhǔn)和非集中采購(gòu)備案管理規(guī)定，按照相關(guān)程序統(tǒng)一采購(gòu)。原則上按需采購(gòu)，采購(gòu)前征求各科室意見，由辦公室匯總審核，指定專人負(fù)責(zé)采購(gòu)、保管。日常辦公用品領(lǐng)用，各機(jī)關(guān)科室負(fù)責(zé)人或使用人簽字領(lǐng)取。

第十三條 水、電、網(wǎng)絡(luò)、通訊費(fèi)支出。水、電、網(wǎng)絡(luò)、通訊費(fèi)支出要本著厲行節(jié)約的原則，辦公室應(yīng)定期核對(duì)應(yīng)繳已繳數(shù)，避免多報(bào)多繳。

第十四條 書報(bào)雜志支出。公用書刊由辦公室統(tǒng)一訂購(gòu)。因工作需要，業(yè)務(wù)書籍按審批程序經(jīng)同意后方可訂購(gòu)。

第十五條 公務(wù)用車維護(hù)運(yùn)行支出。公務(wù)用車維護(hù)運(yùn)行費(fèi)用根據(jù)年初預(yù)算，實(shí)行總量控制。車輛保險(xiǎn)、維修由局統(tǒng)一保障，車輛實(shí)行定點(diǎn)保險(xiǎn)、定點(diǎn)維修，辦公室負(fù)責(zé)辦理。

第十六條 會(huì)議支出。單位決定召開各種會(huì)議后，由辦公室會(huì)同會(huì)議的主辦者編制預(yù)算，報(bào)分管局長(zhǎng)批準(zhǔn)后，由辦公室統(tǒng)一安排，統(tǒng)一結(jié)算。

第十七條 公務(wù)接待支出。各部門需要接待的，須經(jīng)主要領(lǐng)導(dǎo)同意，報(bào)批準(zhǔn)，由局辦公室統(tǒng)一安排。嚴(yán)格控制接待范圍和標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)行公務(wù)接待相關(guān)定點(diǎn)飯店和接待單制度。

第十八條 固定資產(chǎn)購(gòu)置支出。固定資產(chǎn)購(gòu)置應(yīng)厲行節(jié)約、按需采購(gòu)、杜絕奢侈品消費(fèi)，固定資產(chǎn)由辦公室統(tǒng)一購(gòu)置、管理。如遇固定資產(chǎn)變動(dòng)，機(jī)關(guān)科室（中心、局）負(fù)責(zé)人及時(shí)填寫《固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、增減清單》，經(jīng)辦公室財(cái)務(wù)人員審核，辦公室主任審批后，由財(cái)務(wù)人員入賬。辦公室財(cái)務(wù)人員每年安排各科室對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行清理核實(shí)。

第十九條 業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)支出。業(yè)務(wù)經(jīng)費(fèi)支出由業(yè)務(wù)科室負(fù)責(zé)把關(guān)，法律援助辦案補(bǔ)貼、人民調(diào)解補(bǔ)貼等經(jīng)常性支出，應(yīng)由相關(guān)業(yè)務(wù)科室制定發(fā)放方案，明確發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)、對(duì)象、程序。

第二十條 中央、省轉(zhuǎn)移支付資金支出。應(yīng)制定相應(yīng)專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)管理制度，嚴(yán)格界定支出范圍，實(shí)行?？顚Ｓ?。

 

第四章 報(bào)銷程序

第二十一條 報(bào)銷費(fèi)用單據(jù)應(yīng)有正式發(fā)票及其他合法憑證，所有報(bào)銷憑證的日期、品種、單位、數(shù)量、單價(jià)、金額、銷售單位名稱、印章必須齊全，字跡清楚，不得涂改。涉及轉(zhuǎn)賬支付的，報(bào)銷憑證收款方（銷貨方）應(yīng)與款項(xiàng)匯入賬戶一致。否則，財(cái)務(wù)人員有權(quán)拒絕報(bào)銷。

第二十二條 全局一切經(jīng)費(fèi)報(bào)銷由辦公室審核后報(bào)分管局長(zhǎng)審批。報(bào)銷憑證必須有經(jīng)手人、證明人簽字。司法所報(bào)銷憑證必須有經(jīng)手人、證明人（經(jīng)手人、證明人必須為本局行政人員，行政人員不足的，可為聘用人員）簽字，再由司法所主要負(fù)責(zé)人審核，報(bào)銷憑證匯總先將憑證交至局財(cái)務(wù)人員審核，報(bào)分管局長(zhǎng)審批。

第二十三條 經(jīng)費(fèi)報(bào)銷的簽批權(quán)限。1000元以上3000元（不含）以內(nèi)由分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)匯報(bào)主要領(lǐng)導(dǎo)同意后方可，1000元以內(nèi)報(bào)分管財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)同意方可，5000元以上的大額支出由局黨組會(huì)議研究決定。

第二十四條 辦公用品費(fèi)用報(bào)銷。辦公用品根據(jù)工作需要由辦公室統(tǒng)一購(gòu)買。辦公用品報(bào)銷憑證應(yīng)注明貨物明細(xì)，未注明貨物明細(xì)的，需附銷貨清單，清單上需有銷貨方有效印章。

第二十五條 差旅費(fèi)報(bào)銷。根據(jù)區(qū)有關(guān)規(guī)定按標(biāo)準(zhǔn)報(bào)銷，報(bào)銷人應(yīng)填寫“出差旅費(fèi)報(bào)銷單”，報(bào)銷單和所有報(bào)銷憑證都需履行簽字、審核手續(xù)，外出參加會(huì)議、培訓(xùn)、學(xué)習(xí)，應(yīng)附有相關(guān)文件。

第二十六條 公務(wù)接待費(fèi)報(bào)銷。公務(wù)接待費(fèi)報(bào)銷需填寫“公務(wù)接待審批單”，明接待日期、事由、標(biāo)準(zhǔn)、來(lái)客人數(shù)、接待人員、地點(diǎn)等事項(xiàng)，并附接待清單、財(cái)務(wù)票據(jù)、派出單位公函。

 

第五章 貨幣資金管理

第二十七條 貨幣資金管理包括銀行存款和庫(kù)存現(xiàn)金的管理。

第二十八條 銀行存款管理。

（一）按規(guī)定設(shè)立開戶銀行，本局按區(qū)財(cái)政局規(guī)定開戶，銀行賬戶必須嚴(yán)格按照規(guī)定管理執(zhí)行，不準(zhǔn)私自開設(shè)賬戶，不準(zhǔn)出租、出借銀行賬戶。

（二）支票和銀行預(yù)留印鑒由會(huì)計(jì)和出納或財(cái)務(wù)主管授權(quán)人員分別保管，嚴(yán)禁一人保管支付款項(xiàng)所需的全部印章。簽發(fā)支票時(shí)，財(cái)務(wù)人員必須認(rèn)真審核，對(duì)于填寫錯(cuò)誤的支票必須加蓋“作廢”戳記與存根一并保存，支票遺失時(shí)，要立即向開戶銀行辦理掛失手續(xù)。

（三）嚴(yán)格遵守銀行的各項(xiàng)結(jié)算制度，超過(guò)銀行規(guī)定結(jié)算起點(diǎn)（1000元）限額的各項(xiàng)資金往來(lái)，原則上應(yīng)通過(guò)銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

（四）會(huì)計(jì)每月末對(duì)銀行存款賬面余額與銀行余額進(jìn)行核對(duì)，對(duì)未達(dá)賬款要及時(shí)查詢、催繳，確保賬款及時(shí)足額入帳。

第二十九條 現(xiàn)金管理。

（一）由出納人員負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金的收、付及保管，出納人員必須嚴(yán)格遵守國(guó)家的現(xiàn)金管理規(guī)定，嚴(yán)格現(xiàn)金的收支手續(xù)，要遵守庫(kù)存現(xiàn)金限額制度。每天的現(xiàn)金收入須及時(shí)送交本單位銀行賬戶繳存，不得坐支、挪用或以個(gè)人、其他單位名義存放，不得以白條抵充庫(kù)存現(xiàn)金。

（二）出納人員不得兼任稽核、會(huì)計(jì)檔案保管和收入、支出、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)賬目的登記工作。

（三）內(nèi)部臨時(shí)性借款必須入帳。出差人員借用的款項(xiàng)，應(yīng)在出差回來(lái)一周內(nèi)結(jié)清。采購(gòu)零星物資時(shí)，必須在15天內(nèi)結(jié)清。辦案人員借用的款項(xiàng)，應(yīng)在案件辦理結(jié)束后一周內(nèi)結(jié)清。逾期不報(bào)賬的，財(cái)務(wù)人員應(yīng)通知有關(guān)人員及時(shí)結(jié)帳或返還現(xiàn)金。

 

第六章 票據(jù)管理

第三十條 票據(jù)實(shí)行“統(tǒng)一管理、分級(jí)負(fù)責(zé)、相互制約、嚴(yán)格稽核”的管理制度，發(fā)票必須由財(cái)務(wù)人員統(tǒng)一購(gòu)置，任何個(gè)人不得擅自購(gòu)買和印制，若有違反追究有關(guān)人員責(zé)任。

第三十一條 票據(jù)使用時(shí)，必須按照規(guī)定程序逐項(xiàng)填寫齊全，文字要清晰、工整，多聯(lián)票據(jù)必須一次復(fù)寫，內(nèi)容要一致合法，嚴(yán)禁分次復(fù)寫、套寫。收費(fèi)項(xiàng)目要按規(guī)定項(xiàng)目填開，不得提高收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)或亂收費(fèi)，各種票據(jù)嚴(yán)禁涂改、刮擦、挖補(bǔ)等。

第三十二條 票據(jù)領(lǐng)取、發(fā)放、核銷時(shí)要進(jìn)行登記《票證結(jié)報(bào)手冊(cè)》并簽名，出納每月末要進(jìn)行核對(duì)賬面結(jié)存數(shù)和實(shí)際庫(kù)存數(shù)，防止票據(jù)丟失。

 

第七章 附 則

第三十三條 本單位自覺接受財(cái)政、審計(jì)部門和上級(jí)主管部門的監(jiān)督，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)整改。

第三十四條 各科室、中心、司法所應(yīng)自覺遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，違反本辦法規(guī)定的，將依法追究相關(guān)人員責(zé)任。

第三十五條 本制度自公布之日起施行。