關(guān)于2021年度宣州區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和

其他財(cái)政收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況的報(bào)告

                                                                                                      ——2022年11月23日在宣州區(qū)第十七屆人大常委會(huì)

第八次會(huì)議上

宣州區(qū)委常委、區(qū)政府常務(wù)副區(qū)長(zhǎng) 許新勝

 

區(qū)人大常委會(huì)：

我受區(qū)政府委托，向本次常委會(huì)報(bào)告2021年度區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況，請(qǐng)予審議。

一、審計(jì)整改落實(shí)總體情況

2022年7月28日，區(qū)第十七屆人大常委會(huì)第五次會(huì)議聽取和審議了區(qū)審計(jì)局局長(zhǎng)潘紅旗受區(qū)政府委托所報(bào)告的《關(guān)于宣州區(qū)2021年度本級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況和決算草案的審計(jì)工作報(bào)告》(以下簡(jiǎn)稱《審計(jì)工作報(bào)告》)，并提出相關(guān)部門單位要強(qiáng)化審計(jì)結(jié)果運(yùn)用，加大審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改力度，嚴(yán)格落實(shí)審計(jì)整改工作主體責(zé)任的審議意見。區(qū)審計(jì)局按照區(qū)委、區(qū)人大和區(qū)政府的部署要求，向被審計(jì)單位送達(dá)了整改通知和問題清單，積極跟蹤督促整改。各單位認(rèn)真落實(shí)區(qū)人大常委會(huì)審議意見和區(qū)委、區(qū)政府工作要求，認(rèn)真整改，制定和完善制度措施，加強(qiáng)資金和項(xiàng)目管理，加快工程實(shí)施進(jìn)度，規(guī)范財(cái)政財(cái)務(wù)收支行為，審計(jì)整改取得明顯成效。截至2022年9月，《審計(jì)工作報(bào)告》反映的113個(gè)問題中，106個(gè)問題已完成整改，其余7個(gè)正在積極推進(jìn)中。通過整改，促進(jìn)非稅收入繳庫591.4萬元，清理往來款4231.5萬元，審計(jì)后挽回或避免損失7464萬元，健全完善相關(guān)制度20項(xiàng)，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的3起問題線索已分別移交至相關(guān)主管部門處理。

二、審計(jì)查出問題具體整改情況

（一）區(qū)本級(jí)預(yù)算執(zhí)行審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況

1.關(guān)于財(cái)政收入結(jié)構(gòu)有待進(jìn)一步優(yōu)化的問題。一是規(guī)范收入征管，強(qiáng)化收入預(yù)期管理，實(shí)施一月一調(diào)度工作機(jī)制，充分發(fā)揮綜合治稅平臺(tái)作用，強(qiáng)化重點(diǎn)稅源監(jiān)管，強(qiáng)化重點(diǎn)行業(yè)、重點(diǎn)稅種納稅評(píng)估，加大征繳力度，嚴(yán)防“跑冒滴漏”，依法征收、應(yīng)收盡收，確保收入結(jié)構(gòu)、收入質(zhì)量穩(wěn)步提升。二是加強(qiáng)組合式稅費(fèi)支持政策宣傳，籌集資金，確保留抵退稅所需資金充足；堅(jiān)決貫徹落實(shí)省委“一改兩為五做到”要求，提振企業(yè)投資信心，兌現(xiàn)產(chǎn)業(yè)政策獎(jiǎng)補(bǔ)；引導(dǎo)地方法人金融機(jī)構(gòu)創(chuàng)新金融產(chǎn)品，增加小微企業(yè)信用貸、首貸、無還本續(xù)貸，降低信貸融資成本，助力企業(yè)發(fā)展，做到規(guī)范征收與服務(wù)市場(chǎng)主體有效統(tǒng)籌。

2.關(guān)于預(yù)算編制和執(zhí)行工作需進(jìn)一步加強(qiáng)的問題。一是規(guī)范預(yù)算編制，區(qū)財(cái)政將嚴(yán)格按照《安徽省人民政府關(guān)于印發(fā)安徽省進(jìn)一步深化預(yù)算管理制度改革實(shí)施方案的通知》和《安徽省人民政府關(guān)于印發(fā)安徽省全面實(shí)施零基預(yù)算改革方案的通知》等文件要求，進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算編制，提高編制的精準(zhǔn)性，壓縮虛列預(yù)算支出空間。二是進(jìn)一步提高預(yù)算執(zhí)行力，持續(xù)加大對(duì)預(yù)算編制單位的政策宣傳，結(jié)合預(yù)算管理一體化平臺(tái)規(guī)范化要求，進(jìn)一步提高預(yù)算單位預(yù)算執(zhí)行力，減少收回指標(biāo)金額。

3.關(guān)于績(jī)效評(píng)價(jià)管理工作需進(jìn)一步加強(qiáng)的問題。一是區(qū)財(cái)政嚴(yán)格按照“全方位、全過程、全覆蓋”要求部署預(yù)算績(jī)效管理工作，并督促預(yù)算單位將各項(xiàng)工作落實(shí)到位。二是區(qū)發(fā)改委、區(qū)科技局、區(qū)經(jīng)信局等單位對(duì)所管理的部分中央、省級(jí)助企紓困資金均已開展了績(jī)效評(píng)價(jià)工作。

4.關(guān)于財(cái)政潛在負(fù)擔(dān)仍然較重的問題。一是堅(jiān)定不移抓發(fā)展，增加財(cái)政收入，牢固樹立“項(xiàng)目為王”理念，全力推進(jìn)“雙招雙引”，全力支持項(xiàng)目建設(shè)、招商引資、工業(yè)發(fā)展，培育新的稅源；大力優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境，常態(tài)化推進(jìn)“四送一服”，支持企業(yè)做大做強(qiáng)；持續(xù)謀劃申報(bào)專項(xiàng)債券項(xiàng)目，管好用好地方政府債券資金，充分發(fā)揮債券資金對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的引導(dǎo)撬動(dòng)作用。二是盤活資源資產(chǎn)，想方設(shè)法補(bǔ)充財(cái)力，全力推進(jìn)新增耕地、土地增減掛鉤項(xiàng)目實(shí)施彌補(bǔ)財(cái)力;盤活各類砂石資源，開辟廢棄礦山修復(fù)等新稅源，全力推進(jìn)刺山礦業(yè)權(quán)出讓，增加新的財(cái)力。三是繼續(xù)大力壓減一般性支出，持續(xù)盤活結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金，嚴(yán)格落實(shí)《進(jìn)一步厲行節(jié)約堅(jiān)持過緊日子的若干舉措》文件精神，繼續(xù)嚴(yán)把預(yù)算支出關(guān)口，對(duì)本年度非剛性、非重點(diǎn)支出應(yīng)壓盡壓；繼續(xù)加大對(duì)存量資金清理的力度，增加可用財(cái)力，統(tǒng)籌安排用于保障基本民生等剛性支出。

（二）部門預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況

1.關(guān)于預(yù)決算編制不夠規(guī)范的問題。宣城高新區(qū)管委會(huì)根據(jù)審計(jì)要求，將對(duì)財(cái)政業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)實(shí)行細(xì)分管理，提高預(yù)決算編制水平，對(duì)各部門報(bào)送的年度預(yù)算及時(shí)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)功能和經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分類匯總，對(duì)照年初預(yù)算，認(rèn)真做好決算工作，單獨(dú)納入預(yù)算一體化系統(tǒng)；市二中、市三中加強(qiáng)人員培訓(xùn)學(xué)習(xí)，做到精準(zhǔn)預(yù)算，在今后編制年度財(cái)務(wù)預(yù)決算報(bào)表時(shí)，主動(dòng)聯(lián)系教育主管部門，編制規(guī)范科學(xué)的預(yù)決算報(bào)表；周王鎮(zhèn)政府經(jīng)黨委會(huì)研究重新修訂完善《周王鎮(zhèn)財(cái)務(wù)管理制度》，增加預(yù)決算管理辦法，要求今后科學(xué)、合理編制預(yù)算，嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行。

2.關(guān)于“六項(xiàng)經(jīng)費(fèi)”超預(yù)算的問題。市三中加強(qiáng)預(yù)算管理，做好年初預(yù)算編制，按照收支平衡原則，合理安排預(yù)算收入和支出；市生物工程學(xué)校楊柳校區(qū)、沈村鎮(zhèn)政府超預(yù)算原因系入賬錯(cuò)誤，已進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整。

3.關(guān)于非稅收入未按規(guī)定上繳的問題。市中心醫(yī)院、市二中、周王鎮(zhèn)政府已將所收款項(xiàng)足額繳入國(guó)庫。

4.關(guān)于專項(xiàng)資金滯留掛賬的問題。楊柳鎮(zhèn)政府核實(shí)了相關(guān)賬目，審計(jì)發(fā)現(xiàn)的349.32萬元滯留專項(xiàng)資金已全部整改到位；向陽街道辦事處對(duì)文景路征遷資金579.36萬元進(jìn)行核查，系賬務(wù)處理錯(cuò)誤造成，已完成賬務(wù)調(diào)整；古泉鎮(zhèn)政府對(duì)秸稈禁燒專項(xiàng)資金62.03萬元已報(bào)區(qū)財(cái)政局予以回收；澄江街道辦事處對(duì)長(zhǎng)期滯留掛賬的村級(jí)扶持款等52.82萬元專項(xiàng)資金進(jìn)行了清理，并報(bào)區(qū)財(cái)政予以回收；溪口鎮(zhèn)政府已委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所協(xié)助清理中，預(yù)計(jì)12月底整改完成。

5.關(guān)于收費(fèi)行為不規(guī)范的問題。2019年至2020年，市中心醫(yī)院多收的醫(yī)療服務(wù)費(fèi)用64.94萬元已由區(qū)醫(yī)保局進(jìn)行了核減，另21.71萬元已上繳區(qū)財(cái)政；市第四人民醫(yī)院多收的檢測(cè)費(fèi)和藥品費(fèi)用22.85萬元已上繳區(qū)財(cái)政；市二中自2021年9月起不再接受非在籍學(xué)生，對(duì)于以家委會(huì)名義代收學(xué)生課后輔導(dǎo)費(fèi)問題，將履行相關(guān)報(bào)批手續(xù)，向上級(jí)教育主管部門報(bào)批后執(zhí)行；市三中已停止不規(guī)范收費(fèi)行為，嚴(yán)格執(zhí)行“三限”政策，同時(shí)按照《關(guān)于在中小學(xué)校開展課后服務(wù)工作的實(shí)施方案（試行）》的要求，將代收代辦部分費(fèi)用上報(bào)主管部門批準(zhǔn)后執(zhí)行；市生物工程學(xué)校已停止不規(guī)范收取學(xué)生贊助費(fèi)行為，并制定《宣城市生物工程學(xué)校校務(wù)公開制度》，規(guī)范收費(fèi)行為，履行相關(guān)報(bào)批手續(xù)，所有收費(fèi)項(xiàng)目納入財(cái)政預(yù)算，實(shí)行收支兩條線管理。

6.關(guān)于津補(bǔ)貼發(fā)放程序不規(guī)范的問題。市二中、市三中根據(jù)實(shí)際情況，已將相關(guān)情況及績(jī)效分配方案報(bào)主管部門，區(qū)教體局正在進(jìn)行多方調(diào)研，與區(qū)人社局、區(qū)財(cái)政局進(jìn)行會(huì)商后達(dá)成統(tǒng)一意見；市中心醫(yī)院已按審計(jì)要求，于2021年12月對(duì)不符合待遇政策的一名同志停止發(fā)放副院長(zhǎng)津貼。

7.關(guān)于往來款長(zhǎng)期掛賬的問題。各單位采取成立往來款清理領(lǐng)導(dǎo)組、制定相關(guān)管理辦法、委托會(huì)計(jì)事務(wù)所協(xié)助等措施，積極化解清理。古泉鎮(zhèn)政府、朱橋鄉(xiāng)政府、沈村鎮(zhèn)政府、五星鄉(xiāng)政府、澄江街道辦事處、向陽街道辦事處、區(qū)婦聯(lián)、區(qū)直工委、市二中、市第四人民醫(yī)院、宣城高新區(qū)管委會(huì)等單位通過清理收回、財(cái)務(wù)調(diào)賬，累計(jì)清理往來款項(xiàng)4231.5萬元，溪口鎮(zhèn)政府正委托會(huì)計(jì)師事務(wù)所協(xié)助清理中，預(yù)計(jì)12月底完成整改。

8.關(guān)于財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作薄弱的問題。各單位均已按財(cái)務(wù)規(guī)定完善補(bǔ)齊相關(guān)手續(xù)，對(duì)不規(guī)范招待費(fèi)用已由經(jīng)辦人退回單位。古泉鎮(zhèn)政府重新制定和印發(fā)了《古泉鎮(zhèn)機(jī)關(guān)差旅費(fèi)管理暫行辦法》，市二中重新修訂了《宣城市第二中學(xué)工會(huì)經(jīng)費(fèi)管理辦法》。

9.關(guān)于“三重一大”執(zhí)行不到位的問題。區(qū)城管執(zhí)法局制定了《宣州區(qū)城市管理綜合執(zhí)法局“三重一大”事項(xiàng)集體執(zhí)行制度》；市振宣文旅投公司已根據(jù)實(shí)際情況進(jìn)行了賬務(wù)調(diào)整。

10.關(guān)于工會(huì)經(jīng)費(fèi)管理不規(guī)范的問題。審計(jì)中存不規(guī)范行為的10個(gè)部門和單位已全部整改完成。其中澄江街道辦事處將超規(guī)定支出費(fèi)用6882元退回機(jī)關(guān)工會(huì)賬戶；市三中、溪口鎮(zhèn)政府已建立工會(huì)經(jīng)費(fèi)賬戶；市生物工程學(xué)校對(duì)報(bào)銷女教職工活動(dòng)費(fèi)用，要求經(jīng)辦人員加強(qiáng)制度學(xué)習(xí)，今后嚴(yán)格按照相關(guān)文件執(zhí)行；所有未足額繳納個(gè)人會(huì)費(fèi)單位均足額補(bǔ)繳。

11.關(guān)于政府采購制度執(zhí)行不嚴(yán)格的問題。市二中針對(duì)試卷打復(fù)印服務(wù)事項(xiàng)已按招標(biāo)程序重新進(jìn)行了采購，同時(shí)制定了新的學(xué)校采購招標(biāo)制度，并報(bào)區(qū)教體局備案。

12.關(guān)于國(guó)有資產(chǎn)管理水平亟待提高的問題。市振宣文旅投公司進(jìn)一步強(qiáng)化國(guó)有資產(chǎn)出租管理，2021年國(guó)有資產(chǎn)保值增值率為100.29%；針對(duì)龍泉洞景區(qū)，擬對(duì)其進(jìn)行增資擴(kuò)股、景區(qū)提升和增容，該項(xiàng)目已列入政府性投資計(jì)劃；針對(duì)21處直管公房，市振宣文旅投公司正在進(jìn)行危房改造，辦理產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)。

13.關(guān)于固定資產(chǎn)、存貨管理不規(guī)范的問題。沈村鎮(zhèn)政府、楊柳鎮(zhèn)政府、市第四人民醫(yī)院已作賬務(wù)調(diào)整，準(zhǔn)確計(jì)入固定資產(chǎn)；向陽街道辦事處固定資產(chǎn)賬實(shí)不符原因已查明，待進(jìn)一步調(diào)賬處理；區(qū)交運(yùn)局已聘請(qǐng)中介機(jī)構(gòu)參與清查，對(duì)賬實(shí)不符問題，待按程序上報(bào)批準(zhǔn)后進(jìn)行賬務(wù)調(diào)整；朱橋鄉(xiāng)政府、溪口鎮(zhèn)政府、五星鄉(xiāng)政府?dāng)M定了資產(chǎn)清查工作實(shí)施方案，正在對(duì)固定資產(chǎn)進(jìn)行盤查復(fù)核；對(duì)于市振宣文旅投公司固定資產(chǎn)未過戶問題，系由2020年6月區(qū)委第五巡察組在巡察反饋意見中指出，截至目前，尚未整改到位，市振宣文旅投公司正對(duì)相關(guān)資產(chǎn)進(jìn)行測(cè)繪，按程序推進(jìn)過戶手續(xù)，預(yù)計(jì)2023年底完成整改。

（三）糧食購銷領(lǐng)域?qū)ｍ?xiàng)審計(jì)調(diào)查情況審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

1.財(cái)務(wù)管理方面。一是關(guān)于私設(shè)賬外賬問題，2016年11月底前各公司均已取消賬外賬，余額上繳各公司財(cái)務(wù)賬。對(duì)該問題線索區(qū)審計(jì)局移送區(qū)紀(jì)委監(jiān)委后，區(qū)紀(jì)委監(jiān)委給予金亭糧油公司兩名同志黨內(nèi)嚴(yán)重警告處分、一名同志黨內(nèi)警告處分。二是關(guān)于糧食貸款資金未能封閉運(yùn)行問題，自2016年托市糧收購款由中儲(chǔ)糧宣城直屬庫直接支付后就自然消除。三是關(guān)于大額現(xiàn)金收支導(dǎo)致收支真實(shí)性難以核實(shí)的問題，隨著各公司賬外賬的取消、托市糧收購款由中儲(chǔ)糧直接支付后，大額現(xiàn)金支付問題逐步減少，審計(jì)后期未再發(fā)生。四是關(guān)于無依據(jù)支付問題，收繳違規(guī)費(fèi)用1.6萬元，并移送區(qū)紀(jì)委監(jiān)委進(jìn)一步調(diào)查處理。審計(jì)指出上述問題后，金亭糧油公司印發(fā)了《關(guān)于嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的通知》（金亭糧辦〔2022〕8號(hào)），區(qū)發(fā)改委（糧儲(chǔ)局）印發(fā)了《宣州區(qū)國(guó)家政策性糧食監(jiān)管工作細(xì)則》（發(fā)改糧儲(chǔ)〔2021〕134號(hào)）、《區(qū)發(fā)改委（糧儲(chǔ)局）糧食工作五項(xiàng)制度》（發(fā)改黨組〔2022〕23號(hào)），通過建立完善相關(guān)制度，對(duì)相關(guān)工作開展進(jìn)行明確規(guī)范。

2.資產(chǎn)管理方面。區(qū)國(guó)資委針對(duì)相關(guān)問題相繼約談了金亭糧油公司主要負(fù)責(zé)人、分管負(fù)責(zé)人、董事會(huì)及監(jiān)事會(huì)成員，并印發(fā)《關(guān)于區(qū)屬國(guó)有企業(yè)重大事項(xiàng)管理的若干意見（2022年版）》（宣區(qū)國(guó)資〔2022〕24號(hào)），對(duì)相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)一步明確規(guī)范。金亭糧油公司對(duì)照問題及時(shí)查找資產(chǎn)管理方面風(fēng)險(xiǎn)隱患，制定了《金亭糧油公司固定資產(chǎn)管理暫行辦法》（金亭糧辦〔2022〕17號(hào)）并印發(fā)《關(guān)于嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律、加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理的通知》（金亭糧辦〔2022〕8號(hào)），對(duì)相關(guān)工作加以規(guī)定。

3.工程建設(shè)項(xiàng)目管理方面。關(guān)于省級(jí)維修資金項(xiàng)目建設(shè)未履行招投標(biāo)程序及工程非法轉(zhuǎn)包和直接發(fā)包給個(gè)人進(jìn)行施工問題。區(qū)國(guó)資委就該問題對(duì)金亭糧油公司主要負(fù)責(zé)人、分管負(fù)責(zé)人等進(jìn)行了約談，金亭糧油公司對(duì)照問題查找招投標(biāo)管理、變更管理等方面風(fēng)險(xiǎn)隱患，出臺(tái)了《金亭糧油公司固定資產(chǎn)管理暫行辦法》（金亭糧辦〔2022〕17號(hào)），明確工程項(xiàng)目建設(shè)嚴(yán)格執(zhí)行《中華人民共和國(guó)招標(biāo)投標(biāo)法》及省市有關(guān)規(guī)定，加強(qiáng)工程項(xiàng)目分包管理，保障工程質(zhì)量。

（四）2021年重大政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

1.專項(xiàng)資金撥付不及時(shí)。區(qū)財(cái)政局印發(fā)《關(guān)于加強(qiáng)上級(jí)資金撥付管理的通知》，進(jìn)一步明確責(zé)任，從機(jī)制上保證上級(jí)資金按規(guī)定時(shí)間撥付到位。

2.未按規(guī)定承擔(dān)應(yīng)支持資金。地方財(cái)政應(yīng)當(dāng)配套而尚未配套資金合計(jì)135.62萬元，截至2022年5月底，區(qū)財(cái)政均已配套到位。

（五）政府投資項(xiàng)目審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改情況

1.工程建設(shè)程序執(zhí)行方面。一是關(guān)于青弋江治理工程（文昌段）未按規(guī)定進(jìn)行臨時(shí)用地復(fù)墾的問題，區(qū)自然資源和規(guī)劃局于2022年6月15日組成驗(yàn)收組，采取內(nèi)業(yè)資料檢查、聽取匯報(bào)和外業(yè)現(xiàn)場(chǎng)核查等方式對(duì)臨時(shí)用地以及新增臨時(shí)用地土地復(fù)墾項(xiàng)目進(jìn)行了驗(yàn)收；關(guān)于2020年中小河流治理項(xiàng)目未及時(shí)辦理竣工驗(yàn)收和財(cái)務(wù)決算的問題，財(cái)務(wù)決算已完成，省水利廳統(tǒng)一進(jìn)行工程竣工驗(yàn)收；關(guān)于養(yǎng)賢大山庵人居環(huán)境整治項(xiàng)目未設(shè)計(jì)先招標(biāo)實(shí)施問題，養(yǎng)賢鄉(xiāng)大山庵村民委員會(huì)在工程實(shí)施前委托北京建友工程造價(jià)咨詢有限公司，結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行清單編制，要求中標(biāo)施工單位宣城文宇建設(shè)工程有限公司按施工組織設(shè)計(jì)及招標(biāo)清單予以實(shí)施，完工后委托安徽振興工程咨詢有限公司進(jìn)行結(jié)算審核，將建立相應(yīng)工程規(guī)劃設(shè)計(jì)等管理制度，進(jìn)一步規(guī)范今后項(xiàng)目的實(shí)施。二是關(guān)于立項(xiàng)批復(fù)內(nèi)容及規(guī)模調(diào)整較大未履行報(bào)批程序的問題。市振宣文旅投公司列表梳理原因，積極與發(fā)改委對(duì)接整改事項(xiàng)，并建立《宣州區(qū)水東鎮(zhèn)重點(diǎn)項(xiàng)目指揮部建設(shè)管理制度》，對(duì)以后工程程序管理工作進(jìn)行規(guī)范。

2.招投標(biāo)及合同管理方面。一是關(guān)于部分項(xiàng)目未嚴(yán)格按招投標(biāo)規(guī)定執(zhí)行及招投標(biāo)程序執(zhí)行不規(guī)范問題。對(duì)于東部水生態(tài)項(xiàng)目中水東老街改造項(xiàng)目超出邀請(qǐng)招標(biāo)的批準(zhǔn)金額及水東山岳旅游項(xiàng)目（EPC）中未招標(biāo)的實(shí)施項(xiàng)目納入EPC分包項(xiàng)目，市振宣文旅投公司進(jìn)一步查擺問題，建立《宣州區(qū)水東鎮(zhèn)重點(diǎn)項(xiàng)目指揮部招標(biāo)管理制度》，健全工作職責(zé)、工作制度和工作流程。二是關(guān)于宣州農(nóng)產(chǎn)品(食品)加工園基礎(chǔ)設(shè)施及配套設(shè)施建設(shè)工程合同簽訂不規(guī)范問題。洪林現(xiàn)代農(nóng)業(yè)示范區(qū)管委會(huì)與施工單位簽訂補(bǔ)充協(xié)議，并在協(xié)議中約定：“合同主要條款與招標(biāo)專用合同不一致的地方按招標(biāo)專用合同執(zhí)行”。

3.工程建設(shè)管理方面。一是關(guān)于施工管理不規(guī)范問題。寒亭鎮(zhèn)政府就未按規(guī)定進(jìn)行安全文明施工情況，已建立內(nèi)控制度，并約談責(zé)任單位，督促其履職盡責(zé)，并加強(qiáng)施工過程中的監(jiān)督檢查、督促整改落實(shí)；對(duì)于工程簽證不及時(shí)、要素不全等問題，宣州區(qū)重點(diǎn)工程建設(shè)管理站已進(jìn)行了IFA考勤，聘請(qǐng)法律顧問，并建立例會(huì)制度、采購制度；對(duì)于竣工圖不能完整全面反映工程施工原貌問題，宣城市第十一幼兒園已提供設(shè)計(jì)完善的竣工圖，并建立相應(yīng)管理制度。二是關(guān)于工程建設(shè)管理程序不規(guī)范問題。市振宣文旅投公司建立了《宣州區(qū)水東鎮(zhèn)重點(diǎn)項(xiàng)目指揮部采購管理制度》，區(qū)國(guó)資集團(tuán)督促鰲建集團(tuán)建立完善《貨物、服務(wù)采購管理制度》。三是關(guān)于項(xiàng)目工程進(jìn)度滯后，投資效益不佳問題。孫埠鎮(zhèn)家居產(chǎn)業(yè)基地基礎(chǔ)設(shè)施及配套建設(shè)項(xiàng)目規(guī)劃選址已經(jīng)市政府資委會(huì)批準(zhǔn)，正協(xié)調(diào)各方力量，強(qiáng)抓工期，預(yù)計(jì)2022年11月底前辦理完成施工許可證，12月正式開工。

4.概預(yù)算執(zhí)行及造價(jià)控制方面。一是關(guān)于宣城市疊翠西路項(xiàng)目概預(yù)算變更程序不規(guī)范，造價(jià)控制不嚴(yán)問題，已移交區(qū)數(shù)據(jù)資源局處理中。二是關(guān)于EPC項(xiàng)目工程造價(jià)缺乏有效控制，存在突破合同價(jià)風(fēng)險(xiǎn)問題。市振宣文旅投公司建立了《宣州區(qū)水東鎮(zhèn)重點(diǎn)項(xiàng)目指揮部工程總承包管理制度》，嚴(yán)格執(zhí)行招投標(biāo)、合同訂立程序，限額設(shè)計(jì)全程監(jiān)管，總價(jià)控制，對(duì)2018年施工19標(biāo)組織專家論證，區(qū)政府召開了相關(guān)專題會(huì)議；區(qū)國(guó)資集團(tuán)責(zé)成鰲建集團(tuán)重新優(yōu)化和測(cè)算，實(shí)現(xiàn)了施工預(yù)算和支付控制在總包價(jià)內(nèi)的合理范圍；今后將加強(qiáng)對(duì)鰲建集團(tuán)在工程分包成本核算的監(jiān)管，實(shí)現(xiàn)國(guó)有資本保值增值。

5.資金使用管理方面。一是關(guān)于工程款支付不規(guī)范問題。楊柳鎮(zhèn)新合村已于2022年1月29日付清工程款；市中心醫(yī)院預(yù)付款已扣回，并提供相關(guān)補(bǔ)充協(xié)議書。二是關(guān)于未按規(guī)定用途使用項(xiàng)目資金問題。水東鎮(zhèn)政府梳理出超范圍資金，與區(qū)財(cái)政、區(qū)國(guó)資對(duì)接，理清各項(xiàng)往來款并已調(diào)賬，同時(shí)建章立制預(yù)防類似問題再次發(fā)生。三是關(guān)于支付用途與實(shí)際不符問題。水東鎮(zhèn)政府梳理付款房屋征遷補(bǔ)償協(xié)議，所有房屋均實(shí)際征收到位，與市振宣文旅投公司對(duì)接，核實(shí)房屋租賃資產(chǎn)表等資料并建章立制。

三、關(guān)于進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改工作的意見

（一）突出審計(jì)精準(zhǔn)性。在做好財(cái)政收支審計(jì)同時(shí)，要圍繞黨中央重大決策和省市區(qū)委各項(xiàng)工作安排，聚焦重大政策、重大項(xiàng)目、重點(diǎn)資金、重點(diǎn)領(lǐng)域和人民群眾關(guān)心的熱點(diǎn)難點(diǎn)問題，加大審計(jì)監(jiān)督力度，拓展審計(jì)監(jiān)督深度，增強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督實(shí)效，進(jìn)一步促進(jìn)全區(qū)經(jīng)濟(jì)社會(huì)持續(xù)健康發(fā)展。

（二）加大審計(jì)整改力度。各相關(guān)單位要明確整改責(zé)任，采取有效措施落實(shí)落細(xì)整改工作，對(duì)尚未整改到位事項(xiàng)，實(shí)行清單制、銷號(hào)制管理，持續(xù)跟蹤督促。對(duì)整改進(jìn)度、整改質(zhì)量不符合要求的重點(diǎn)問題，納入政府督辦范圍，加大督查力度，杜絕屢審屢犯現(xiàn)象發(fā)生。

（三）鞏固審計(jì)整改成效。加強(qiáng)對(duì)屢審屢犯問題原因的分析，深入查找管理漏洞，對(duì)癥下藥，建章立制，有效防范同類問題再次發(fā)生，切實(shí)提升審計(jì)整改成效。同時(shí)各單位要加強(qiáng)財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作，避免出現(xiàn)低級(jí)錯(cuò)誤，財(cái)政部門應(yīng)加強(qiáng)業(yè)務(wù)指導(dǎo)，進(jìn)一步規(guī)范全區(qū)財(cái)政財(cái)務(wù)工作。