關(guān)于2022年度宣州區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和

其他財政收支審計查出問題整改情況的報告

      ——2023年11月28日在宣州區(qū)第十七屆人大常委會

第十六次會議上

 

宣州區(qū)人民政府

 

宣州區(qū)人民代表大會常務(wù)委員會：

現(xiàn)將2022年度區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支審計查出問題的整改情況報告如下，請予審議。

一、審計整改落實總體情況

     區(qū)政府高度重視整改工作，提出要嚴格落實審計整改工作主體責(zé)，相關(guān)部門單位加大審計查出問題整改力度。截至2023年11月，《審計工作報告》反映的78個問題中，65個問題已完成整改，其余13個正在積極推進中。通過整改，促進非稅收入繳庫165.44萬元，審計后挽回或避免損失1.54億元，健全完善相關(guān)制度18項。

二、審計查出問題具體整改情況

（一）區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行審計查出問題整改情況

1.一般公共預(yù)算收入未達年初預(yù)算目標。區(qū)財政局將繼續(xù)規(guī)范收入征管，強化收入預(yù)期管理，實行一月一調(diào)度工作機制，加大征繳力度，依法征收、應(yīng)收盡收，確保收入結(jié)構(gòu)、收入質(zhì)量穩(wěn)步提升。

2.財政收入結(jié)構(gòu)有待進一步優(yōu)化。全力推進“項目建設(shè)會戰(zhàn)年”，繼續(xù)盤活各類資源資產(chǎn)，做實非稅，進一步加強對鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道、高新區(qū)入庫非稅的審核，確保入庫的非稅質(zhì)量。

3.預(yù)算編制和執(zhí)行工作需進一步優(yōu)化。規(guī)范預(yù)算編制，進一步提高預(yù)算執(zhí)行力。。

4.非稅專戶待結(jié)算收入未及時確認。待處理款項已全額完成確認繳庫。

（二）部門預(yù)算執(zhí)行及其他財政財務(wù)收支審計查出問題整改情況

1.關(guān)于預(yù)決算編制執(zhí)行不夠規(guī)范的問題。1個鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府已編制預(yù)算調(diào)整方案，并在人大會上批準通過。2個預(yù)算單位承諾在今后編制預(yù)算時提高預(yù)算編制的科學(xué)性、合理性，加強預(yù)算績效管理。

2.關(guān)于“六項經(jīng)費”管理不規(guī)范的問題。1個單位制定了公務(wù)車輛使用管理辦法，對各項目建管處租用公務(wù)車輛提出具體要求，建立了建管處用車審批公示制度。1個單位已將因公出國（境）預(yù)算公開到位。

3.關(guān)于收費管理不規(guī)范問題。1個單位已將收費項目價格報至主管部門備案，并在適當?shù)姆?wù)場所進行了公示。1個單位已開展費用征收工作，除一家正在債務(wù)重組的公司欠費，其余已將應(yīng)征收費用征繳到位。

4.關(guān)于制度執(zhí)行不嚴格的問題。1個鄉(xiāng)鎮(zhèn)已作書面承諾，嚴格按照鄉(xiāng)鎮(zhèn)財務(wù)管理制度,加強財務(wù)管理審核，提升會計人員業(yè)務(wù)素質(zhì)，杜絕此類情況再次發(fā)生1個單位也書面承諾規(guī)范大額工作經(jīng)費集體討論后再行撥付；1個鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府修訂財政財務(wù)管理暫行辦法，并對相關(guān)同志進行了批評教育。

5.關(guān)于財務(wù)基礎(chǔ)工作薄弱的問題。1個單位修訂了內(nèi)部管理制度，嚴格做到崗位分離。1個單位按實際情況，將存在差額的履約保證金退回至財政非稅賬戶，調(diào)整錯記會計憑證；1個單位已定期公示并完善支出清單。1個鄉(xiāng)鎮(zhèn)聘請了第三方會計事務(wù)所協(xié)助進行了往來款全面梳理，根據(jù)實際情況對往來款進行逐筆處理和核銷；1個鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府認真組織學(xué)習(xí)相關(guān)制度，對審計指出掛賬項目已清理到位，其余持續(xù)整改中。

6.關(guān)于工會經(jīng)費管理不規(guī)范的問題。3個單位已設(shè)立工會委員會銀行賬戶，并將工會經(jīng)費獨立核算；4個單位嚴格按照相關(guān)工會規(guī)定將工會會費收取差額部分補繳、退還到位；1個鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府承諾嚴肅財經(jīng)紀律，加強監(jiān)督管理，杜絕此類現(xiàn)象再發(fā)生。

7.關(guān)于固定資產(chǎn)賬實不符的問題。1個鄉(xiāng)鎮(zhèn)、2個單位通下賬處理或補登臺賬等方式，使固定資產(chǎn)賬賬相符、賬實相符，并在預(yù)算一體化固定資產(chǎn)登記系統(tǒng)中登記固定資產(chǎn)臺賬。

8.關(guān)于資產(chǎn)管理有待進一步加強的問題。3各鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府按合同約定收回應(yīng)收未收資產(chǎn)租金。

（三）重大政策措施落實跟蹤審計查出問題的整改情況

1.關(guān)于專項資金撥付不及時的問題。2筆中央自然救災(zāi)資金已全部撥付到位。老年食堂、助餐點的補助全部撥付到位。

2.關(guān)于資金使用不夠規(guī)范的問題。然災(zāi)害救災(zāi)資金已全部撥付完成。1個鄉(xiāng)鎮(zhèn)通過黨委會研究后將自然災(zāi)害救災(zāi)資金調(diào)整為應(yīng)急供水項目，相應(yīng)主管部門督促鄉(xiāng)鎮(zhèn)街道開展自然災(zāi)害救災(zāi)資金自查整改工作，并承諾以后進一步優(yōu)化自然災(zāi)害救災(zāi)資金使用方式。

3.關(guān)于資金運行監(jiān)管不到位的問題。1個單位制定了《區(qū)自然災(zāi)害救災(zāi)資金管理實施意見》等文件，進一步明確資金的全流程監(jiān)管，并召開了宣州區(qū)農(nóng)房保險暨災(zāi)害信息員會議對全區(qū)災(zāi)害信息員開展了分級培訓(xùn)，保障救災(zāi)資金安全使用和有效管理。

4.關(guān)于老年助餐服務(wù)行動有待進一步完善提升的問題。1個 單位印發(fā)《關(guān)于建立全區(qū)養(yǎng)老服務(wù)站（助餐點）動態(tài)調(diào)整機制的通知》，對少數(shù)助餐店未正常運營現(xiàn)象追根查源，根據(jù)實際情況對部分助餐點進行動態(tài)調(diào)整，目前已調(diào)減4個，重新選址2個；召開多次調(diào)度會，督促運營商和助餐點加強員工培訓(xùn)，確保老年服務(wù)站（助餐點）真正為老服務(wù)。

5.關(guān)于安心托幼服務(wù)工作有待進一步提高的問題。多收延時服務(wù)收費全部退還到位。全區(qū)公辦幼兒園已按3%的標準完成2023年春季學(xué)期園內(nèi)資助經(jīng)費計提工作，主管部門正督促民辦幼兒園按規(guī)定計提到位。生均補助資金已全部追回重復(fù)發(fā)放的費用。

（四）疫情防控資金專項審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題的整改情況

因未到整改期限，區(qū)疫情防疫指揮部正在積極整改中，截至目前，整改情況如下：

1.資金管理使用方面。開展相關(guān)票據(jù)管理辦法培訓(xùn)，加強票據(jù)管理。對重復(fù)發(fā)放的金額已退回區(qū)疫情防控指揮部辦公室賬戶。

2.物資管理使用方面。對疫情防控物資進行了盤點，并結(jié)合盤點結(jié)果對物資管理系統(tǒng)及物資臺賬進行更正，現(xiàn)已做到數(shù)據(jù)一致，對登記不統(tǒng)一的物資進行統(tǒng)一登記管理。對發(fā)放至鄉(xiāng)鎮(zhèn)的物資未使用的全部收回。

3.捐贈款物管理和使用方面。對捐贈物資已進行單獨核算。聯(lián)系相關(guān)捐贈單位完善手續(xù)。

4.固定資產(chǎn)管理方面。區(qū)疫情防控指揮部已對對固定資產(chǎn)展開盤查，對應(yīng)入未入及未及時下賬的固定資產(chǎn)已處理到位。

（五）專項債及其他政府投資項目專項審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)問題整改情況

1.資金籌集與使用方面。1個專項債項目難以實現(xiàn)收益與融資自平衡，債券償付存在風(fēng)險問題，項目所屬鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府擬通過加大招商力度，出讓土地方式實現(xiàn)項目收益。對超范圍使用專項債資金問題，所屬單位已對超范圍支付的資金進行調(diào)賬處理，使用自有資金進行支付。

2.基本建設(shè)程序履行方面。對未辦理規(guī)劃許可、施工許可問題，項目指揮部辦公室正在對需要整改的三個項目積極整改，項目施工許可證已辦理；對監(jiān)理人員更換未按合同約定進行違約處罰問題，項目所屬已與監(jiān)理單位進行協(xié)商，持續(xù)整改中。1個單位已向市相關(guān)部門報批通過項目的環(huán)境保護與水土保護實施方案，驗收尚未完成，持續(xù)整改中。

3.招投標及合同簽訂與履行方面。1個鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府擬制定關(guān)于建設(shè)項目建設(shè)管理的制度，制度正在起草中。1個單位完善內(nèi)控制度，進一步加強內(nèi)部管理，并約談建設(shè)項目清單編制單位，并發(fā)出整改函，避免類似問題再次發(fā)生。

4.工程建設(shè)管理方面。對施工單位關(guān)鍵崗位履約不符合招投標文件及合同要求問題，工程主管部門對施工單位按相關(guān)條款進行了處罰，并相對應(yīng)的制定了項目考勤管理辦法。1個項目及時補充完善了相關(guān)會議決策程序，并向區(qū)政府報批了請示。

5.預(yù)決算執(zhí)行及造價控制方面。對工程造價難以有效控制問題，1個項目已完成土建安裝、鋼結(jié)構(gòu)及幕墻施工圖預(yù)算編制，目前尚未對造價進行分析是否超出合同價。1個項目已建立建設(shè)項目相關(guān)管理制度，審計整改回頭看發(fā)現(xiàn)，制度針對性不強，已告知修改完善。對多計結(jié)算價款問題，項目所屬單位已與工程總承包單位協(xié)商同意核減多計的價款，并以此調(diào)整相關(guān)會計賬目。對工程費用存在突破可研批復(fù)風(fēng)險問題，1個工程所屬單位通過宣州區(qū)中介超市選取第三方造價咨詢單位對工程進行中間階段性造價審核，以達到控制工程造價的目的。